Bij een levenhypotheek wordt er naast de hypothecaire lening een losse levensverzekering afgesloten met als doel de hypotheek (deels) af te lossen. Veelal is het ook mogelijk om binnen deze levensverzekering het overlijdensrisico mee te verzekeren.
Er kan onderscheid gemaakt worden in een traditionele levenhypotheek en een moderne levenhypotheek.
Traditionele levenhypotheek
Door middel van een periodieke inleg (premie) en eventuele extra stortingen wordt vermogen opgebouwd. Meestal wordt er een vaste rente van 3% vergoed, ook wel rekenrente genoemd. Daarboven wordt een winstdeling van de verzekeringsmaatschappij vergoed. Deze winstdeling is afhankelijk van de resultaten van de maatschappij waar de verzekering is afgesloten. De rekenrente is een gegarandeerd rendement, maar de winstdeling niet. Dit betekent dus dat het eindkapitaal niet is gegarandeerd.
Moderne levenhypotheek
Door middel van een periodieke inleg (premie) en eventuele extra stortingen wordt vermogen opgebouwd. Deze premie wordt belegd in units (beleggingsfondsen). De waardeopbouw is dus afhankelijk van het resultaat van deze beleggingsfondsen. Je kunt kiezen, eventueel met behulp van een beleggingsprofiel, in welke fondsen je wilt beleggen.
De premie wordt vastgesteld aan de hand van het zogenaamde Universal Life principe.
Universal Life
Maandelijks wordt een vaste premie betaald. Deze premie is gebaseerd op het gewenste doelkapitaal, verzekerd kapitaal bij overlijden, geslacht, leeftijd en rookgedrag van de verzekerden. De verhouding tussen de inleg in de beleggingsfondsen en de premie voor de overlijdensrisicoverzekering wordt maandelijks berekend.
Bijvoorbeeld
Iemand sluit een Universal Life verzekering af met een doelkapitaal van € 100.000,-. In geval van eerder overlijden is ook een kapitaal van € 100.000,- verzekerd. Aan het begin van de looptijd zal de verzekeringsmaatschappij dus € 100.000,- moeten verzekeren bij overlijden. Na verloop van tijd is er steeds meer kapitaal opgebouwd. Als de verzekering een waarde heeft van bijvoorbeeld € 25.000,- dan hoeft de verzekeringsmaatschappij nog maar € 75.000,- te verzekeren in geval van overlijden. Er zal dan dus minder premie ontrokken worden voor betaling van de overlijdensrisicoverzekering. Indien de waardeopbouw echter achterblijft door tegenvallende beleggingsresultaten zal er dus meer verzekerd moeten worden waardoor er meer premie onttrokken dient te worden. Dit heeft dan tot gevolg dat er minder ingelegd kan worden in de beleggingsfondsen waardoor de waardeopbouw achterblijft. Overtreft de waardeopbouw de verwachtingen dan hoeft er weer minder verzekerd te worden waardoor er meer premie overblijft om in te leggen in de beleggingsfondsen. Het eindkapitaal is altijd onzeker en afhankelijk van de beleggingsresultaten.
Flexibiliteit
Naast het verzekeren voor overlijdensrisico kun je ook zaken verzekeren als inkomensvoorzieningen zoals arbeidsongeschiktheid of nabestaandenvoorziening. Hoe meer er binnen de Universal Life verzekering verzekerd word, hoe hoger de premie zal zijn of hoe lager het eindkapitaal.
Bij het afsluiten van een levenhypotheek heb je de vrije keuze in verzekeraar. De bank of geldverstrekker die de hypotheek verstrekt, hoeft dus niet dezelfde te zijn als waar de levensverzekering wordt afgesloten.
Fiscale regels
Aan een levenhypotheek zitten fiscale regels gebonden. Indien het vermogen wordt opgebouwd in Box I is de uitkering in beginsel belast. Indien de verzekering een looptijd heeft van 15 jaar of langer krijgt men een fiscale vrijstelling van € 34.300,- (2011) per verzekerde en indien de looptijd 20 jaar of langer is bedraagt de fiscale vrijstelling zelfs € 151.000,- (2011) per verzekerde. De maximale looptijd van de levenhypotheek in Box 1 is 30 jaar.
Degenen die gezamenlijk een eigen woning kopen, kunnen dus € 302.000,- opbouwen zonder dat hier belasting over betaald hoeft te worden. De maximale vrijstelling is echter nooit hoger dan de hypotheek in Box1.
Daarnaast is het mogelijk om een eerste hoge storting te doen of later extra stortingen. Ook deze extra inleg moet aan fiscale regels voldoen. De storting dient te voldoen aan de bandbreedte 1:10. Je adviseur van Holland Hypotheken & Verzekeringen kan hier meer over vertellen.
Bij veel banken en verzekeringsmaatschappijen is het ook mogelijk een premiedepot aan te maken. Over dit depot wordt rente vergoed en gedurende de looptijd of deel van de looptijd worden de premies betaald uit dit premiedepot. De maandlast bestaat dan alleen nog uit hypotheekrente.
Ook is het mogelijk om een levensverzekering in Box 3 te plaatsen. Bovenstaande fiscale spelregels zijn dan niet van toepassing. Wel moet er over de opgebouwde waarde vermogensrendementsheffing betaald worden.
Meer informatie over hypotheken?
Voor meer informatie over een levenhypotheek, kun je contact opnemen met een adviseur van Holland Hypotheken & Verzekeringen. Wil je liever persoonlijk en uitgebreid advies, dan kun je uiteraard een afspraak maken met één van onze adviseurs.
